親の名義のローンを子が払う｜贈与になるとき・ならないときと、名義の注意

先に答え：代わりに返した額は、親への贈与とみなされる

相続税法では、対価を受けずに、第三者が借金を代わりに返したとき、返してもらった人は、その額を返した人から贈与で受け取ったものとみなすとされています（第8条）。親のローンを子が払うと、子から親への贈与として扱われることになります。

贈与税は、1年間（1月1日〜12月31日）にもらった財産の合計が110万円以下ならかかりません（国税庁の説明による、暦年課税の場合）。

205万円・年3%・15年（毎月14,157円）の例。一括は5年払ったあとの元金の残り（元利均等返済の計算）で、手数料は含まない。親がその年にほかの人からもらった額も合計に入ります。

ここでは法律と国税庁の説明の基本だけをまとめています。例外の扱い（返すのが難しい場合など）や、実際に申告が必要かどうかは、税務署や税理士に確かめてください。

名義と支払いがずれると起きること

• 設備は親のものローンの名義が親なら、設備の所有者も親です（所有権留保の条項があれば、支払いが終わるまで信販会社）。子が払っても、子のものにはなりません。
• 親が亡くなったら相続の対象設備も、ローンの残りも、相続人みんなで分ける対象になります（ローンが残る太陽光を相続したら）。払ってきた子と、ほかのきょうだいとで、話が食い違うことがあります。
• 引き落とし口座が親の名義なら子は親の口座に入金する形になります。いつ、いくら入れたかの記録を残しておきます。

家族で決めておくこと

1. だれが、いつまで、いくら払うか毎月の額と残りの回数を、紙1枚にします（総額の1枚）。
2. 入金の記録を残す振込の明細など、子が払った記録を残しておきます。
3. 一括で返すなら、先に相談する残りをまとめて返すと、1年の額が大きくなります。税務署や税理士に確かめてからにします。
4. きょうだいにも伝える相続のときに食い違わないように、払っていることを共有しておきます。

これから契約する段階なら、親の名義で組むか、別の方法にするかを、契約の前に考えられます（高齢の親のローン）。